LLC vs. negocio unipersonal: cuándo dar el salto (con los números)
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El umbral exacto de ganancia a partir del cual una LLC con elección de S-Corp empieza a ahorrarte impuestos de verdad.
Tarde o temprano, todo freelancer se pregunta: ¿debería formar una LLC (sociedad de responsabilidad limitada)?
La respuesta honesta es: depende de tu ganancia. Por debajo de cierto umbral, los costos de mantener la LLC superan lo que ahorras. Por encima, estás dejando dinero sobre la mesa si no haces el cambio.
Lo que una LLC realmente hace con tus impuestos
Por defecto, una LLC de un solo miembro paga impuestos exactamente igual que un negocio unipersonal (sole proprietorship). No cambia nada en impuestos. El ahorro viene de elegir que tu LLC tribute como S-Corp.
La elección de S-Corp te permite dividir tu ganancia en:
- Un "salario razonable" (sujeto a ~15.3% de impuestos sobre la nómina)
- Distribuciones (que NO pagan impuestos sobre la nómina)
Ahí es donde está el ahorro.
El punto de equilibrio
Para la mayoría de los negocios de servicios en EE. UU., los números empiezan a jugar a tu favor alrededor de $50,000 de ganancia neta. Por debajo de eso, el costo del servicio de nómina, la declaración por separado, las cuotas estatales (franchise fees) y la contabilidad se comen el ahorro.
Las razones que no son de impuestos
Aunque el ahorro fiscal sea pequeño, una LLC te da:
- Separación de responsabilidades: tus bienes personales quedan (en su mayoría) protegidos
- Credibilidad: los clientes y proveedores toman más en serio a "Acme LLC"
- Banca: es más fácil abrir una cuenta de negocio de verdad
Haz tus propios cálculos en la calculadora LLC vs. negocio unipersonal para ver de qué lado del punto de equilibrio estás.
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