Calculadora LLC vs. negocio unipersonal

¿Te conviene formar una LLC? La IA analiza tu situación y te recomienda la estructura adecuada.

Herramientas de negocios · Gratis · Con IA

Acerca de: Calculadora LLC vs. negocio unipersonal

Para los freelancers en EE. UU., la pregunta de dinero al formar una LLC (sociedad de responsabilidad limitada) es si una LLC que tributa como S-Corp (un régimen fiscal de corporación pequeña) reduce el self-employment tax (impuesto de trabajo por cuenta propia) en más de lo que cuesta mantenerla. Esta calculadora, específica para EE. UU., compara una factura de impuestos estimada como negocio unipersonal (sole proprietorship) con la de una LLC que eligió tributar como S-Corp, usando tus ingresos, tus gastos, otros ingresos del hogar y la tarifa estatal de la LLC.

Cómo funciona la estimación. La ganancia es ingresos menos gastos; el negocio unipersonal paga 15.3% de self-employment tax sobre el 92.35% de la ganancia, más un impuesto sobre la renta fijo del 22% sobre la ganancia y los otros ingresos. El escenario LLC + S-Corp supone un salario razonable del 50% de la ganancia, aplica 15.3% de impuestos sobre la nómina solo a ese salario, usa la misma tasa del 22% y luego suma tu tarifa estatal y $800 fijos por costos operativos adicionales.

Ejemplo práctico. Con los valores predeterminados ($80,000 de ingresos, $15,000 de gastos, sin otros ingresos y una tarifa estatal de $150), la ganancia es de $65,000. El self-employment tax es de unos $9,184 y el impuesto sobre la renta es de $14,300, así que la estimación como negocio unipersonal es de unos $23,484. Con la elección de S-Corp, el impuesto sobre la nómina de un salario de $32,500 es de unos $4,973; suma $14,300, $150 y $800 y la estimación queda en unos $20,223, aproximadamente $3,262 menos al año, así que la herramienta recomienda “LLC con elección de S-Corp”.

Cómo leer el resultado. La diferencia es el impuesto sobre la nómina que te ahorras en las distribuciones (aproximadamente 6.5% de la ganancia en este caso) menos las tarifas, así que con ganancias bajas pesan más los costos fijos y la herramienta recomienda un negocio unipersonal. Una LLC de un solo miembro sin la elección de S-Corp generalmente tributa, por defecto, igual que un negocio unipersonal.

Conoce los límites. El modelo ignora los tramos de impuestos, el tope salarial del Social Security (Seguro Social), las deducciones de la mitad del self-employment tax y de QBI (ingreso calificado de negocios), el impuesto estatal sobre la renta y los costos reales de nómina y contabilidad; además, el IRS juzga el salario razonable según lo que vale el trabajo, no con un 50% fijo. Esto es información educativa general, no asesoría fiscal ni legal; confírmalo con un CPA (contador público certificado) o un abogado antes de formar una LLC o elegir el estatus de S-Corp.

Cómo usarla

Ingresa tus ingresos anuales. Escribe en dólares los ingresos anuales que esperas para tu negocio.
Ingresa los gastos de tu negocio. Agrega tus costos deducibles del negocio para que la herramienta pueda calcular tu ganancia.
Agrega otros ingresos del hogar. Ingresa cualquier otro ingreso gravable del hogar, como el salario de tu pareja, o déjalo en 0.
Ingresa la tarifa estatal de la LLC. Escribe la tarifa anual de registro o el franchise tax de la LLC que esperas pagar en tu estado.
Compara las dos estimaciones de impuestos. Revisa las estimaciones como negocio unipersonal y como LLC + S-Corp, el ahorro anual y la recomendación.
Haz clic en “Explicar mi situación” (opcional). Obtén una explicación con IA de lo que significan los números para ti.

Preguntas frecuentes

¿Cómo estima el self-employment tax la Calculadora LLC vs. negocio unipersonal?

Multiplica tu ganancia por 92.35% y le aplica la tasa de self-employment tax del 15.3% (Social Security más Medicare). No aplica el tope salarial del Social Security ni la deducción del impuesto sobre la renta por la mitad del self-employment tax, así que los resultados para quienes ganan más son menos precisos.

¿Por qué la Calculadora LLC vs. negocio unipersonal supone un salario razonable del 50%?

Los dueños de una S-Corp que trabajan en el negocio deben pagarse un salario razonable por nómina antes de tomar distribuciones, y la herramienta usa el 50% de la ganancia como un valor de referencia simple. El IRS se fija en cuánto se pagaría por un trabajo similar, así que tu salario real podría ser mayor o menor, lo que cambia el ahorro.

¿A partir de qué ganancia empieza a ahorrar dinero la elección de S-Corp en la Calculadora LLC vs. negocio unipersonal?

En este modelo, el ahorro en impuestos sobre la nómina es de alrededor del 6.5% de la ganancia, así que con una tarifa estatal de $150 el punto de equilibrio está en aproximadamente $14,700 de ganancia, y cada $100 extra de tarifas estatales lo sube en unos $1,540. Los costos reales, como un servicio de nómina, una declaración de impuestos separada para la S-Corp y la contabilidad, pueden subir mucho el punto de equilibrio en la práctica; por eso, cuando la LLC no sale ganando, la herramienta sugiere volver a revisarlo al llegar a $50k+ de ganancia neta.

¿Los otros ingresos del hogar cambian la recomendación de la Calculadora LLC vs. negocio unipersonal?

No. La herramienta aplica una sola tasa fija del 22% de impuesto sobre la renta a la ganancia más los otros ingresos en ambos escenarios, así que los otros ingresos suben las dos estimaciones en la misma cantidad y el ahorro no cambia. En la vida real tu tramo de impuestos sí importa, así que toma los totales como aproximados.

¿La Calculadora LLC vs. negocio unipersonal incluye el impuesto estatal sobre la renta o los costos de la LLC en mi estado?

No modela el impuesto estatal sobre la renta. Los costos estatales salen solo de la tarifa que escribes, así que revisa la tarifa de registro de tu estado más cualquier reporte anual o franchise tax (California, por ejemplo, tiene un franchise tax anual mínimo de $800) e ingresa el monto anual que realmente vas a pagar.

¿Una LLC simple tributa distinto de un negocio unipersonal en la Calculadora LLC vs. negocio unipersonal?

La calculadora solo compara un negocio unipersonal con una LLC que eligió tributar como S-Corp. Una LLC de un solo miembro sin esa elección generalmente tributa, por defecto, igual que un negocio unipersonal, así que no mostraría ninguna diferencia de impuestos; confirma tu situación con un profesional de impuestos.

Calculadora LLC vs. negocio unipersonal por estado

Guías que usan esta herramienta

LLC vs. negocio unipersonal: cuándo dar el salto (con los números) — 7 de abril de 2026

Herramientas relacionadas

Buscador de negocios paralelos con IA — Responde 5 preguntas y recibe 3 negocios paralelos a tu medida, con pasos concretos para empezar. (Gratis, Con IA)
Calculadora de tarifa freelance — Calcula tu tarifa por hora real tomando en cuenta impuestos, gastos y tiempo libre, con consejos de precios de IA. (Gratis, Con IA)
Generador de facturas — Crea una factura profesional en PDF en segundos: agrega conceptos, impuestos y notas, y deja que la IA la revise antes de enviarla. (Gratis, Con IA)
Generador de nombres de negocio — 20 nombres de negocio con potencial de marca y el porqué de cada uno, creados con IA y con búsqueda de dominio .com en un clic. (Gratis, Con IA)
Calculadora de ganancias de Etsy / eBay — Calcula tu ganancia real por venta después de comisiones y envío; la IA te sugiere cómo optimizar tus precios. (Gratis, Con IA)
Calculadora de ganancias en TikTok — Estima tus ganancias como creador de TikTok y cuánto cobrar por colaboraciones con marcas, con ayuda de IA. (Gratis, Con IA)

Todas las herramientas de negocios · Ver todas las herramientas