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Calculadora LLC vs. negocio unipersonal para Delaware

Cuánto cuesta formar una LLC en Delaware (DE) y cómo la tarifa estatal cambia la comparación entre negocio unipersonal (sole proprietorship) y LLC + S-Corp.

Costos de una LLC en Delaware

Tarifa de registro de la LLC (única vez)$90
Reporte anual / impuesto de franquicia$300
Tarifas estatales del primer año$390
Tasa máxima del impuesto estatal sobre la renta6.6%

Cuánto cuesta una LLC en Delaware

Formar una LLC en Delaware cuesta $90 en tarifas de registro estatales, más unos $300 al año por el reporte anual o el impuesto de franquicia: en total, alrededor de $390 en tarifas estatales el primer año.

Nota sobre Delaware: Muy usado para sociedades holding.

Las tarifas cambian, y algunos estados cobran extra por el trámite urgente, la publicación o la reserva del nombre. Confirma los montos vigentes con la oficina de registro de empresas de Delaware (normalmente la Secretaría de Estado o Secretary of State) antes de presentar tu solicitud.

Negocio unipersonal vs. LLC + S-Corp en Delaware: un ejemplo práctico

Toma los valores predeterminados de la calculadora ($80,000 de ingresos y $15,000 de gastos, es decir, $65,000 de ganancia) e ingresa la tarifa anual de $300 de Delaware en el campo de tarifa estatal. El impuesto estimado es de $23,484 como negocio unipersonal frente a $20,373 como LLC que tributa como S-Corp: unos $3,112 al año a favor de la LLC.

De dónde sale la diferencia: como negocio unipersonal, toda tu ganancia paga el impuesto de trabajo por cuenta propia (self-employment tax: 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia). Con la elección de S-Corp, la calculadora supone que la mitad de la ganancia se te paga como salario, que sí paga impuestos de nómina, y el resto lo retiras como distribución, que no los paga. Luego suma al lado de la LLC la tarifa de Delaware más un margen fijo de $800 para gastos administrativos.

En el año en que formes la LLC, suma también al campo de tarifas el costo único de registro de $90: el ahorro del primer año se reduce en esa cantidad.

Son estimaciones simplificadas: una tasa fija de 22% de impuesto federal sobre la renta y una división 50/50 del salario que el IRS podría no aceptar como un salario razonable por tu trabajo. Esto es información educativa general, no asesoría fiscal ni legal: habla con un contador público (CPA) antes de elegir el estatus de S-Corp.

El impuesto sobre la renta de Delaware y tu negocio

La tasa máxima del impuesto sobre la renta de Delaware es de 6.6%. Como las ganancias de una LLC y de una S-Corp normalmente pasan a tu declaración personal, el impuesto estatal sobre la renta suele aplicarse a la ganancia con cualquiera de las dos estructuras; por eso la calculadora lo deja fuera y la comparación se reduce al impuesto de trabajo por cuenta propia frente a las tarifas.

Algunos estados también cobran impuestos o tarifas mínimas a nivel de entidad a las LLC o S-Corp, así que revisa las reglas de Delaware para la estructura que elijas.

Abre la herramienta Calculadora LLC vs. negocio unipersonal para calcular tus propios números.

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